桓仁满族自治县人民政府

关于2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告

——2020年12月23日在桓仁满族自治县第七届人民代表大会

第五次会议上

财政局局长  李玉东

各位代表：

我受县政府委托，向大会报告2020年预算执行情况和2021年预算（草案），请予审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见和建议。

一、2020年预算执行情况

面对突发新冠疫情，在县委正确领导和县人大、政协监督指导下，全县财政工作紧紧围绕县七届人大三次会议批准的预算，充分发挥财政职能作用，坚持依法理财，努力克服疫情和减税降费政策影响，全力组织财政收入；在资金调度极其困难的情况下，全力保障疫情防控资金需求；实施积极的财政政策，统筹各类财政资金，调整优化支出顺序，全力支持企业复工复产；扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，兜住“三保”支出底线；深化财政改革，努力压减非急需非刚性支出；加强财政支出审核监督管理，防范财政支付风险。全年财政收支平稳运行，维护了社会基本稳定，支持了经济社会和谐发展。

（一）全县财政收支情况

全县一般公共预算收入预计实现50,817万元，同比下降16%，其中：税收收入30,668万元，同比下降23%；非税收入20,149万元（含教育费附加770万元），同比下降2.6%。

全县财政总收入预计实现280,957万元，其中：一般公共预算收入50,817万元，上级补助等转移性收入230,140万元。

全县财政总支出预计实现280,957万元，其中：一般公共预算支出240,068万元，上解支出等转移性支出40,889万元。

全县财政总收入和总支出预计均为280,957万元，当年收支平衡。

政府性基金收支预计均为114,282万元。

受疫情和减税降费政策影响，国有资本经营收支均无发生额。

社会保险基金收入预计35,658万元，支出预计34,538万元，当年结余1,120万元。

（二）政府债务情况

全县政府性债务余额28.3亿元，其中：系统内债务21.9亿元，包括债券21.1亿元、亚行贷款0.8亿元；系统外债务6.4亿元，包括市城投转贷1.1亿元、棚改贷款5.3亿元。

（三）财政重点工作开展情况

面对财政收支矛盾异常突出的特殊困难，强化收支管理，统筹用好上级转移支付和抗疫特别国债资金，强化财政保障能力，确保财政资金优先用于疫情防控和“三保”支出，推动经济发展和维护社会大局稳定。

1.落实积极财政政策，保障经济稳定发展

一是全力支持疫情防控。坚决贯彻落实上级各部门出台的一系列疫情防控财政政策，全力筹措资金，保障第一时间将疫情防控专项资金拨付用款单位，安排疫情防控资金4,271万元，切实保障疫情防控资金需求。二是全力支持企业复工复产。充分发挥财政资金引导作用，切实减轻企业负担，促进实体经济恢复生产。安排资金1亿元，用于支持重点企业复工复产。三是积极落实减税降费政策。加强与税务、社保等部门协调配合，积极落实各项减税降费政策，预计全年减税降费1.4亿元，为实体经济发展助力增效。

2.财政管理聚力增效，保障实施三大攻坚战   

一是坚持底线思维，防范重大风险。切实规范举债融资行为，强化政府债务限额和预算管理；加强政府债务风险监控，制定风险处置预案；积极争取再融资债券，妥善处置存量债务，合理延长偿债时间，切实降低利息支出。积极筹措资金，及时偿还到期债务本息、上解企业养老保险县级承担部分、按月拨付机关事业单位养老保险缺口，防范财政支付风险。二是坚持精准施策，保障脱贫攻坚。积极开展涉农资金整合，形成财政投入合力。安排资金6,120万元，坚持精准扶贫，围绕建档立卡贫困人口，重点落实产业扶贫、教育扶贫、危房改造等财政扶持政策，确保脱贫攻坚不受疫情影响，如期完成脱贫攻坚目标任务。三是坚持绿色发展，全力支持污染防治。加大生态环保投入力度，留住青山、碧水、蓝天，提高经济发展质量，改善人居环境。安排资金3亿元，重点支持水污染防治、农村人居环境治理、乡村环卫市场化、森林资源保护、污水处理等生态保护项目，持续改善空气和水环境质量，巩固重点生态功能区建设成果。

3.细化财政增收措施，保障可用财力规模

一是全力向上争取转移支付资金。强化向上争取资金工作，紧盯国家政策导向和资金投向，围绕生态保护、疫情防控、新型城镇化建设等扶持政策，积极配合业务主管部门，充分利用政策红利，全力向上争取各类资金支持。全年争取上级专项资金12.2亿元，切实保障了“三保”和重点基础设施建设项目资金需求。二是积极争取债券资金。围绕政府规划重点建设项目，争取到位新增债券资金6亿元，保障了重点民生项目资金需求；争取到位再融资债券资金2.1亿元，用于偿还本金，切实缓解了债务还本压力。三是盘活财政存量资金。严格执行国库集中支付管理制度，强化预算单位结转结余资金管理，及时盘活存量资金。全年盘活资金2亿元，统筹用于“三保”和重点民生项目支出，增强财政统筹管理能力。

4、优化财政支出顺序，保障公共服务能力

一是保障“三保”支出。积极筹措资金，优化财政支出保障顺序，将“保基本民生、保工资、保运转”放在各项支出的首位，切实保障机关事业单位工资正常拨付、离退休人员养老金及时发放、机构正常运转、县委县政府确定的基本民生项目按时开工建设，兜住民生支出底线。二是强化社会保障力度。安排资金4.3亿元，加强社会保障，重点保障养老金按时发放、抚恤、城乡低保、特困救助、临时救助、残疾人事业、就业创业和社会福利等支出，巩固社会保障水平，维护社会和谐稳定。三是加强卫生健康投入。安排资金8,741万元，重点保障疾病预防控制、基本药物制度补助、城乡医疗救助和公立医院改革等支出，促进基本公共卫生服务均等化，维护公共卫生安全。四是保障教育事业优先发展。安排资金8,003万元，重点保障生均公用经费、义务教育学校营养改善、薄弱学校改造、困难学生生活补助、学前教育、农村教师差别化补助、校舍维修和设备购置等支出，持续支持义务教育资源配置，推进教育领域发展均等化。五是支持“三农”发展。安排资金3.9亿元，落实耕地地力保护补贴、生态效益补偿到人、移民直补到人、目标价格补贴等惠农政策；开展一事一议财政奖补，扶持壮大村集体经济，保护基本农田，支持水利设施建设和农业生产发展，持续推进乡村振兴。六保障重点民生项目投入。安排资金2.7亿元，开展老旧小区改造、保障性安居工程、客运站建设；保障市政环卫运转资金；支持旅游基础设施建设；支持医院等卫生领域项目投入，不断改善民生条件，统筹发展社会事业。

5、强化财政支出管理，落实压减支出任务

一是压减非急需非刚性支出。牢固树立过“紧日子”思想，努力压减非急需非刚性支出，全年累计压减非急需非刚性支出6,343万元，压减比例51.2%；严格控制“三公”经费支出，积极发挥公共财政服务中心经费核算监管职能作用，加强对预算单位“三公”经费支出事项必要性、合理性审核，确保总量只减不增。二是从严控制新增支出。严格执行《桓仁满族自治县人民政府办公室关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步严格财政财务管理的通知》（桓政办发〔2020〕31号）等制度文件，坚持“先有预算、后有支出”原则，强化预算管理，新增支出首先通过现有预算调剂、部门自有资金、盘活存量资金方式解决，确需追加预算支出，要严格执行财政资金审批程序。三是严格执行国库集中支付制度。充分利用预算执行管理系统，严格执行零余额账户管理制度，强化预算单位日常支出管理，实施动态监管，准确掌握财政资金支出方向和进度，提高财政监管能力。四是压减项目支出预算。充分认识财政收支矛盾的现实，全面压减2021年项目支出预算，将压减支出做为预算编制的基本方针，厉行节约办一切事业，强化预算编制审核，集中有限财力保障“三保”支出预算。

6.强化监督管理措施，提升财政监管水平

一是严格落实财政预决算公开制度。全面及时公开财政预决算、部门预决算、“三公经费”预决算，主动接受社会监督，及时反馈社会舆情。按时上传人大联网监督信息，配合人大做好财政收支监督工作，提高财政管理水平。二是加强预算绩效管理。牢固树立绩效理念，紧盯资金使用效果，按照“谁支出、谁负责”的原则，严格落实部门和资金使用单位预算绩效管理的主体责任，强化事前、事中、事后监管，积极做到“花钱必问效、无效必问责”。强化绩效评价结果应用，将评价结果作为政策调整、预算安排和改进资金分配的重要依据，进一步提高财政资金使用效益。三是强化财政项目审核监管。加强政府采购、政府投资项目审核管理。全年实现政府采购规模2.1亿元，节约资金2,356万元；基建审核中心审核项目367个，审核资金5.7亿元，审减资金3,884万元；移民审查中心审核项目166个，审核资金1.5亿元，审减资金779万元。通过加强财政支出审核监督，切实节约了财政资金。

各位代表，过去的一年，财政管理经受了前所未有的历史性考验，面对突发疫情带来的财政收支矛盾，财政部门落实积极财政政策，统筹各项资金，全力做好疫情防控和支持复工复产，切实保障了“三保”支出，维护了社会基本稳定，促进了经济社会和谐发展。但是我们也清醒地认识到，财政运行过程中依然存在一些不可忽视的困难和问题，主要体现在：受国家减税降费政策、突发疫情、新增税源较少影响，加上全县经济总量小，税源基础不稳定，缺乏支持经济发展的重点企业，财政收入持续增长能力不足；工资、运转、养老金、债务还本付息、基本民生等刚性支出不断增长，财政保障范围不断扩大，收支矛盾更加突出。对于这些问题，都需要加快经济发展，强化财政管理，以更有效的措施推进解决。

二、2021年财政预算（草案）

2021年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央、省、市和县委、县政府决策部署，坚持统筹兼顾、突出重点，大力提质增效，全力支持做好“六稳”“六保”相关工作。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，真正过紧日子，坚持精打细算、把钱花在刀刃上，坚决压减一般性支出、继续严控“三公”经费；严格执行零基预算，提高预算编制的科学性和准确性；编制全口径预算，增强预算编制完整性；加强部门预算绩效目标编制和指标审核管理，积极推进绩效评价结果应用；不断完善标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理制度。

（一）2021年全县财政收支预算（草案）

2021年全县一般公共预算收入52,342万元，比2020年预计50,817万元增长3%，其中：税收收入39,822万元，非税收入12,520万元（含教育费附加858万元）。

全县财政总收入预算207,901万元，比2020年预算增加3,679万元，增长1.8%，其中：一般公共预算收入52,342万元，上级补助等转移性收入155,559万元。

全县一般公共预算支出182,240万元，比2020年预算增长9.8%。按支出功能分类划分，主要安排情况如下：

一般公共服务支出17,524万元，增长9.3%；

公共安全支出5,714万元，增长2.5%；

教育支出24,610万元，增长1.9%;

科学技术支出43万元，增长2.4%;

文化旅游体育与传媒支出2,255万元，下降65.7%;

社会保障和就业支出53,545万元，增长15.4%;

卫生健康支出27,131万元，增长18.8%；

节能环保支出2,624万元，下降1.4%;

城乡社区支出6,170万元，下降23.4%;

农林水支出10,574万元，增长23.2%;

交通运输支出567万元，下降47.7%;

资源勘探信息等支出5,286万元，增长1.3%;

商业服务业等支出127万元，下降13.6%；

自然资源海洋气象等支出4,671万元，增长12.5%;

住房保障支出4,118万元，增长3.3%；

粮油物资储备支出137万元，与上年持平；

灾害防治及应急管理支出1,021万元,下降2.8%；

预备费2,000万元，与上年持平；

其他支出9,603万元，增长174.4%；

债务付息支出4,520万元，增长19.9%。

以上一般公共预算支出合计182,240万元，加上上解支出等转移性支出25,661万元，2021年财政总支出共安排207,901万元，同比增长1.8%。

2021年预算（草案）安排全县财政总收入和总支出均为207,901万元。当年收支平衡。

2021年，政府性基金收入预算安排32,781万元，包括：土地出让金20,000万元、城市配套费2,929万元、污水处理费445万元、专项债券9,407万元；支出预算安排32,781万元。基金预算当年收支平衡。

2021年，国有资本经营收入预算92万元，均为国有企业税后净利润。国有资本经营支出预算92万元，全部用于社会保障支出。国有资本经营预算当年收支平衡。

2021年，社会保险基金收入预算38,092万元，包括：机关事业养老保险29,630万元、城乡居民养老保险8,462万元。社会保险基金支出预算36,885万元，包括：机关事业养老保险支出29,630万元、城乡居民养老保险支出7,255万元。社会保险基金预算当年结余1,207万元，为城乡居民养老保险。

（二）完成2021年财政工作的主要措施

为了全面完成明年财政预算工作任务，实现“十四五”规划良好开局，我们将重点采取以下措施：

1.拓宽财政收入渠道，努力增加收入规模

围绕强化收入管理、争取上级资金、盘活存量资金资产等有效措施，努力增加可支配财力。一是加强部门间协作。进一步加强财税、发改、工信、交通、国土、农业、水利等部门税收征缴联动机制，运用工作微信群实现信息互通，及时掌握税源;强化对重点行业、重点税源企业的动态监管，依法组织收入，加强清理欠税；严格执行非税收入管理规定，认真落实收费目录清单制度，继续加强对重点执收执罚单位的动态跟踪，确保应收尽收。二是积极向上争取资金和政策支持。精准把握政策，科学谋划项目，强化部门联动，形成工作合力。围绕“两新一重”、“两山”基地创建等国家政策导向，紧密结合“十四五”发展规划，全力配合业务主管部门，尽最大限度争取一般性转移支付、专项性转移支付和债券资金。三是统筹用好各类财政资金。认真梳理重点工作任务和上级转移支付分配计划，在符合规定方向、使用范围等基础上，积极统筹上级转移支付置换本级财力；加强政府性基金与一般公共预算的统筹衔接，在符合基金规定用途的前提下，采取通过政府性基金安排的方式相应减少一般公共预算支出。四是清理盘活存量资金资产。严格落实盘活存量资金资产政策。细化预算单位结转结余资金管理，对部门预算资金中结转1年以上的本级财政资金以及结转2年以上的上级转移支付资金全部收回。财政部门将加强资金使用情况管理，对于无法继续实施的项目，及时收回，避免资金继续沉淀；加大对预算单位实体账户结余结转资金的监管力度，对于长期沉淀、按原用途难以使用的资金，全部收归财政统筹使用。积极采取有效措施，进一步盘活行政事业单位国有资产，所得收入纳入预算管理，统筹用于急需领域。

2.推进积极财政政策，支持县域经济发展

紧紧围绕实现“六稳”、做好“六保”，落实更加积极有为的财政政策。一是继续落实减税降费政策。全面落实各项减税降费政策，做好政策宣传和公开工作，为企业发展壮大做好服务，促进经济社会平稳发展。二是支持民营经济高质量发展。积极落实民营经济发展政策，营造更好的发展环境，以园区企业为重点，重点支持纳税能力强、发展前景好的重点企业，带动县域经济加快发展。三是支持“飞地经济”发展。全面贯彻落实乡村振兴发展战略，发挥激励导向作用，支持招商引资，落实飞地项目利益分成机制，鼓励各乡镇组织收入，壮大乡镇经济规模，提升全县经济活力和各乡镇财政自求平衡能力。

3.统筹做好民生实事，提升群众幸福指数

优先将资金集中用于惠民生、促发展，切实兜牢“三保”保障底线，不断提升民生福祉。一是保障“三保”支出。统筹财政资金，确保工资、养老金按时发放，机构正常运转，基本民生得到切实保障，维护社会基本稳定，促进经济和谐发展。二是保障基本公共服务供给。落实城乡义务教育“两免一补”政策，支持办好学前教育，改善义务教育办学条件，支持现代职业教育发展，促进教育资源合理分配；落实各项社会保障政策，保障城乡困难群体基本生活，保障民政优抚资金投入，支持就业和创业，加强社会临时救助和残疾人补助；支持疫情防控和疾病预防，保障城乡居民医疗保险和医疗救助投入，推进基本药物制度改革，促进基本公共卫生服务均等化。三是持续加强生态保护。加大生态环境保护和建设力度，开展水源地和森林保护，守住青山绿水；保障环卫经费投入，开展垃圾清运、污水处理，促进人居环境不断改善。

4.强化财政制度约束，保持财政持续发展

围绕强化预算执行管理、防范债务风险、优化支出保障顺序、加快资金调度等有效措施，保障财政可持续发展。一是强化预算约束。按时批复部门预算，严格执行年初预算，强化预算支出审核管理，严禁无预算或超预算列支，不得擅自改变支出用途。二是加强政府债务管理。加强政府债务限额管理，坚决守住债务余额底线；积极筹措资金，及时还本付息；加强政府隐性债务管理，确保总量只减不增。三是科学安排财政支出顺序。按照“三保”、债务还本付息、养老金、其他财政必保刚性支出顺序，努力降低财政支付风险。四是加强国库资金管理。严格规范暂付款管理，采取有效措施，清理回收国库借出款项；积极协调上级财政部门，加快资金调度，做好库款余额运行监测，保障“三保”等重点支出需求。

5.推进财政改革发展，提高科学理财能力

贯彻落实财政管理新制度，全面推进财政改革发展，提升科学管理水平。一是执行新政策。贯彻落实新颁布的《中华人民共和国预算法实施条例》，进一步规范预算管理、增强预算编制和执行的科学性，推进预算管理更加精细化、科学化。二是积极推进预算管理一体化平台建设。全面落实国家以信息化推进治理体系和治理能力现代化有关要求，健全一体化管理制度，实现对预算管理的动态反映和有效控制，促进财政管理体制改革和工作效率提升。积极落实财政各项管理制度，提高预算执行的质量和效率。三是强化财政支出日常监管。严格执行政府采购、政府基建项目审核等财政管理制度；强化公共财政服务中心会计核算职能，增强服务意识，依法开展会计监督。

各位代表，2021年，完成财政预算收支、防范财政支付风险、保障“三保”支出、深化财政改革发展等工作，任务艰巨，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真落实本次会议的各项决议，扎实工作，拼搏进取，为加快桓仁振兴发展贡献新力量！