桓仁满族自治县人民政府

关于2025年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2026年7月13日在桓仁满族自治县八届人大常委会第三十六次会议上

县审计局局长  张海鹰

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，报告2025年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照审计工作全省一盘棋要求，由省审计厅统一组织，市审计局统筹整合市、县两级审计资源，对桓仁县2025年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计机关深入贯彻落实习近平总书记对辽宁振兴发展及审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，立足经济监督定位，聚焦深化零基预算改革、优化“两重”项目与“两新”政策实施、防范化解重点领域风险等重点任务，围绕稳增长、促改革、防风险、惠民生、优环境、严用权，依法全面履行审计监督职责。

2025年财政部门紧紧围绕全县中心工作，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化财政改革为动力，以强化预算管理为抓手，以防范化解风险为底线，统筹支持发展和保障民生，为全县经济社会持续健康发展提供了坚实的财政保障。

——聚焦发展大局，支持经济结构调整和转型升级。一是推动产业优化升级。重点支持农业、林业、文旅等特色产业发展，安排专项资金用于耕地地力保护、高标准农田建设、人居环境整治、林业生态保护等工作，推动产业规模化、绿色化发展，特色产业培育成效显著。落实企业扶持政策，安排资金支持县域商业建设、企业技术改造、产学研合作等，促进企业稳定发展，企业发展支持力度持续加大。二是繁荣文化体育事业。安排文化旅游体育与传媒支出资金，全方位推动文化体育事业高质量发展。博物馆、图书馆、文化馆免费开放和设施改善，提升文化软实力；文旅项目宣传和景区基础设施改造，通过线上线下多渠道推广桓仁特色文旅资源；五女山山城、雅河墓群、抗联遗址等重点文物保护，传承历史文化根脉；全县应急广播建设，提高文化服务和应急传播能力；半程马拉松、五女山越野等品牌赛事及公共体育设施免费开放，丰富群众文化体育生活，进一步提升桓仁知名度和影响力。

——坚持民生为本，持续增进民生福祉。一是优先保障教育事业发展。积极安排教育资金保障日常教学运转，确保教育投入“只增不减”；完善扶困助学机制，减轻家庭生活负担；推行学前大班免保教费，有效降低家庭教育成本；校舍新建和维修改造，重点改善学前教育、义务教育、高中教育办学条件。二是提升医疗卫生保障水平。安排医疗卫生资金用于医疗卫生体系发展，完善基层卫生补偿机制。支持县医院、中医院和16家卫生院基础设施建设和设备更新，提高基本公共卫生服务能力。三是完善社会保障体系。安排各类社会保障资金，织密织牢社会保障网络。安排救助资金，提高城乡低保人员、特困人员、残疾人等困难群众救助保障标准；安排优抚资金，落实优抚政策，全力保障“双拥”工作；安排养老资金，保障退休人员待遇及时足额发放；安排养老服务扶持资金，推进失能老人照护、养老床位建设等工作，提升养老服务水平。

——聚焦风险防控，防范化解各类风险。一是妥善化解政府债务风险。建立政府债务动态监控平台，定期开展债务风险评估，合理制定偿债计划，政府债务规模控制在合理水平，风险总体可控。二是大力清理政府拖欠企业账款。组织各项目单位全面排查政府拖欠企业账款情况，建立台账、分类施策。积极争取上级债券资金，统筹自有财力，完成单笔50万元以下拖欠账款的化解任务，切实维护企业合法权益。三是全力保障“三保”支出。始终把“保工资、保运转、保基本民生”作为财政工作的重中之重。建立“三保”支出优先保障机制，优化支出结构，压缩非刚性支出，确保工资按时足额发放、机关事业单位平稳运行、社会基本稳定。

一、2025年财政收支等情况

2025年，全县一般公共预算收入145,695万元，完成年初预算的228.3%，同比增长135.4%；上级补助收入215,359万元；调入资金6,644万元；上年结转收入54,950万元；债务转贷收入19,395万元；动用预算稳定调节基金4,000万元；收入总计446,043万元。一般公共预算支出258,917万元，完成年初预算的106%，同比下降12.2%；各项上解支出119,853万元；债务还本支出16,224万元；安排预算稳定调节基金3,000万元；结转下年支出48,049万元；支出总计446,043万元。收支相抵，当年收支平衡。

2025年，全县政府性基金预算收入1,661万元，同比下降53.7%；上级补助收入18,163万元；上年结余收入32,070万元；调入资金21万元；债务转贷收入16,800万元；收入总计68,715万元。政府性基金预算支出31,086万元，同比增长76%；调出资金1,467万元；结转下年支出36,162万元；支出总计68,715万元。收支相抵，当年收支平衡。

2025年，全县国有资本经营预算上级补助收入57万元,国有资本经营预算支出57万元,收支相抵，当年收支平衡。

2025年，全县社会保险基金收入总计50,627万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入37,805万元,城乡居民基本养老保险基金收入12,822万元；社会保险基金支出总计48,813万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出37,521万元，城乡居民基本养老保险基金支出11,292万元。收支相抵，当年结余1,814万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余284万元，城乡居民基本养老保险基金结余1,530万元。

截至2025年末，全县全口径地方政府债务余额275,903万元，其中：地方债券218,472万元，亚行贷款5,894万元，市城投转贷置换债券10,806万元，棚改贷款40,731万元。

二、审计发现的主要问题

（一）部分单位应编未编政府采购预算622.94万元

2025年,桓仁县市政园林所和水库移民开发中心两个单位实施的5个政府采购项目未编制政府采购预算，涉及资金622.94万元。其中：市政园林所4个项目，涉及资金378.44万元；水库移民开发中心1个项目，涉及资金244.5万元。

（二）医保网络服务费等预算资金未安排到具体单位，涉及资金125.5万元

桓仁县在编制2025年年初预算时，医保网络服务费、单位临聘人员经费等预算资金由县财政局社保股代编，未安排到县医疗保障局等单位，涉及资金125.5万元。

（三）个别代编预算执行率低

桓仁县财政局2025年代编预算中，社区保障运转经费年初预算14万元，当年未支出；离休人员药费补助年初预算265万元，当年实际支出33.17万元，执行率为12.52%。

（四）未及时清理银行账户，应撤未撤银行账户3个

截至2026年3月30日，桓仁县第一高级中学、辽宁五女山经济开发区管理委员会、桓仁县雅河乡政府未及时清理银行账户，各存在1个停用银行账户未撤销。

（五）财政库款保障水平偏低，财政资金支付存在风险

2025年1至12月，桓仁县财政有11个月的月末财政库款余额低于年度内月均库款流出金额的0.3倍，财政库款保障水平偏低，财政资金支付存在风险。

（六）征地拆迁等项目个别绩效评价指标选取不恰当

一是桓仁县土地征收中心2025年征地拆迁项目个别三级绩效评价指标选取不恰当，如社会效益指标：确保机关事业单位平稳运行，绩效评价指标与评价对象不相关。二是桓仁县交通运输局2025年农村公路养护项目个别三级绩效评价指标选取不恰当，如经济效益指标：提高水资源利用率；社会效益指标：确保机关事业单位平稳运行，绩效评价指标与评价对象不相关。

（七）校舍维修改造施工合同未约定违约责任

2025年，桓仁县教育局与桓仁鑫垚建设工程有限公司签订桓仁县十三所学校校舍维修改造工程施工合同，合同未约定违约责任。

（八）结转结余资金61.47万元，未上缴县财政

截至2025年末，桓仁县八卦城街道办事处及所辖社区结转结余资金合计61.47万元，未上缴县财政，其中：八卦城街道办事处连续两年未用完结转资金25.27万元、结余资金9.29万元，14个社区连续两年未用完结转资金26.91万元。

三、审计建议

（一）强化支出预算管控，提升财政资金使用绩效。财政部门要逐步压缩支出预算代编规模，要尽量将年初预算安排到具体单位和项目，进一步提高本级预算编报到位率；科学编制、严格执行支出预算，切实提高支出预算执行率。对上级专项转移支付资金安排的政府采购项目，相关单位应及时编制政府采购预算。有关单位在确定项目支出绩效评价指标时，要优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，确保绩效评价指标与评价对象密切相关，全面反映项目产出和效益。

（二）加强财政库款管理，盘活用好结转结余资金。财政部门进一步加强对本地区财政库款的统筹和监督管理，采取措施提高财政库款保障水平，防范潜在的支付风险。财政部门应加强盘活财政存量资金检查，督促各部门各单位严格落实相关规定，将结转结余资金及时上缴财政，统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。 

（三）及时清理银行账户，切实完善政府采购合同。财政部门和相关预算单位加强银行账户管理，按规定设置银行账户，及时撤销停用账户。有关单位应加强政府采购合同管理，按照相关法律法规完善合同内容，规范合同签订行为，确保合同双方利益。

本报告反映的是县本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题。审计指出问题后，有关部门和单位已经或正在积极整改，县政府将于年底前向县人大常委会专题报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，县审计局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实县委、县政府决策部署，自觉接受县人大的监督，强化以审促进、以审促稳、以审促治，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展！